Guía fiscal para declarar ganancias en el juego online

Este texto trata de una experiencia real personal en la declaración de ganancias derivadas de apuestas deportivas en 2024. A fecha junio de 2025, la situación sería exactamente la misma y toda la información que ves está cotejada.

A la mayoría de usuarios de apuestas deportivas o de juego online, les es bastante difícil descifrar la manera en la que tienen que declarar sus ganancias y cuáles son realmente sus obligaciones. Por eso en esta guía fiscal para saber cómo declarar las ganancias he querido compartirte mi experiencia del año 2024 (rendimiento de las ganancias en apuestas del curso 2023) para ver si te puede servir de ayuda.

En España, como en muchas otras naciones, el desconocer la ley no exime de que la tengas que cumplir, por lo que tenemos que estar bien informados a la hora de actuar si se obtienen ganancias en el juego online.

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Obligación de declarar las ganancias de apuestas en la declaración de la renta

A diferencia de lo que has podido leer en otros medios, voy a dejarte algo muy claro desde el principio. Si eres una persona que trabaja regularmente y tienes tus ingresos, las ganancias en el juego online las tienes que declarar, sea cual sea el importe. Habrás leído muchas veces que solo debemos tener en cuenta la existencia de un importe mínimo por el que se debe declarar, pero eso es algo totalmente erróneo.

Te voy a dejar dos supuestos que NO se ajustan a la realidad en cuanto a la declaración de ganancias en el juego online:

Estos dos supuestos han sido aceptados como ciertos, cuando en realidad no lo son. En mi caso, hablé con mi asesor legal de la gestoría ASEFEL y me resolvieron unas dudas que quizás tú también estás teniendo.

Te resumo los puntos principales que has de tomar como punto de partida para preparar tu informe de ganancias:

• Si tus rendimientos del trabajo son menores a 22000€ y obtienes cualquier ganancia en el juego online, por pequeña que sea, tienes que declarar esa ganancia y estás obligado a hacerlo.
• Ese límite de 1600 euros que teóricamente está exento, solo lo es para ganancias patrimoniales sujetas a retención o ingreso a cuenta.

Ejemplos de cuándo declarar apuestas deportivas en tu declaración

Vamos a ver unos ejemplos prácticos que seguro te dejan más claro este punto:

1. Tengo un trabajo en el que cobro 14.000 euros anuales y este año he obtenido 1.500 euros de beneficio en el juego online ¿tengo obligación de declarar? SÍ tienes obligación.
   
2. En mi trabajo cobro 26.000 euros anuales y este año he ganado 800 euros de beneficio en las apuestas deportivas ¿debo declarar? Tengo obligación debido a mis ingresos de presentar la declaración de la renta, y además he de declarar las ganancias del juego online. NO es relevante el hecho de que hayas ganado más o menos de 1000€. Estás obligado a declarar.
   
3. Gano 18.000 euros al año en mi trabajo y este pasado año he obtenido 1.975 euros de beneficio en póker ¿estoy obligado a declarar? Si, tienes obligación de hacerlo. Y también habrías estado obligado a hacerlo, como en mi caso, cuando has obtenido menos de 1000€.

Ahora, en el siguiente apartado, te voy a explicar cómo hacer el cálculo para saber tu saldo real de ganancias. Verás que los bonos y promociones los debes añadir.

Así puedes calcular tus ganancias en juego online para declararlas

Para la mayoría es realmente objeto de confusión lo que tenemos que tener en cuenta para calcular el beneficio que hemos ganado a lo largo de un año.

Con esta fórmula, te va a quedar clarísimo:

Pongamos un ejemplo punto por punto:

• Tu saldo el 1 de enero era de 100€
• A lo largo del año, ingresaste 1000 euros
• Acertaste apuestas y te beneficiaste de algunas promociones ganando 2000 euros
• Retiraste de las cuentas de juego 1200€
• Al final de año tu saldo dentro de las casas de apuestas era de 800€

Con toda esta información, y utilizando la fórmula de arriba, tu balance sería el siguiente:

*800 – 100 – 1000 + 1200 = 900€

Como puedes observar, que tú hayas retirado las ganancias o que las mantengas en la cuenta de juego, no afecta para tu declaración. En cualquier caso deberías declarar esos 900€ obtenidos.

– Raúl Muñoz
Country Manager

La clave que te puedo dar, y que es lo que más me hacía dudar, es entender dónde computar las ganancias del juego online. En los beneficios del juego online, hablamos de ganancias patrimoniales que NO provienen de la transmisión de bienes o derechos. Y esa es la diferencia con respecto a las "ganancias patrimoniales sujetas a retención o ingreso a cuenta"

– Raúl Muñoz Country Manager

Incluir los bonos y promociones obtenidos en tus ganancias

Las promociones y ofertas de bienvenida son una práctica habitual entre muchas casas de apuestas de juego online. Sobre todo cuando uno se registra por vez primera, ingresándote la casa de apuestas un bono de bienvenida en tu cuenta de juego. Por ejemplo, recibir 100 euros de bono si ingresas otros 100€.

Pues bien, el bono no deja de ser un beneficio y así lo has de computar.

⮕ Si al tratar de liberar el bono y hacer tus apuestas obtienes una ganancia, ese bono lo habrás transformado en dinero real.
⮕ Y si has tenido mala suerte y has perdido esa ventaja que te da la casa de apuestas, pues lógicamente tu beneficio será de cero.

Cómo declarar al jugar en varias casas de apuestas

Mucha gente tiene varias cuentas en diferentes casas. Lo complicado viene cuando hay que saber qué es lo que se debe declarar. Hay que tener bastante claro las ganancias y pérdidas que hayamos obtenido en cada operador de apuestas por separado, de ello resultará nuestro beneficio neto que será el total de las ganancias que hayamos obtenido en todas las casas.

Lo que te recomiendo al 100% es que solicites el informe anual de todos los operadores en los que hayas jugado. Algunas veces esa información es muy fácil de encontrar y otras veces es un poco más complicado. Por eso te recomiendo que, en caso de que no encuentres la información a primera vista, te pongas en contacto con el servicio de atención al cliente y te indicará cómo obtener el informe.

También verás que algunos informes son muy claros y en otros vas a tener que tirar de calculadora para saber exactamente cuál es tu balance.

A continuación te muestro (ocultando mis datos personales), un informe de Pokerstars, Codere y otro de Kirolbet, para que veas desde dónde se solicita y qué tipo de documento recibes del operador.

Vamos con este ejemplo real:

Como se puede apreciar, en el informe de Pokerstars eres tú mismo el que tienes que hacer los cálculos. Utilizando la fórmula provista anteriormente, procedemos al desglose:

Saldo a fecha 31 de diciembre (5,78€) – Saldo a fecha 1 de enero (43,44€) – Depósitos (235€) + Retiradas (1220€) = 947,33€

Al haber jugado al poker algunos torneos y he realizado apuestas en dos casas, mi información real para declarar ganancias es la siguiente:

⮕ Balance de Pokerstars (947,33€) + balance Codere (26,31€) + balance Kirolbet (7€) = 980,64€

Con lo cual, debo declarar esos 980,64€ de ganancias en apuestas y juegos online y tributar por esa cantidad.

¿Debo declarar mis ganancias aunque no haya retirado el dinero de la casa de apuestas?

Una de las preguntas más comunes, si llega final de año y no he retirado lo que he ganado, ¿debo declarar lo retirado o hay que tener en cuenta lo que he dejado en la cuenta de la propia casa de apuestas? Si consultamos en la Dirección General de Tributos queda claro:

Al final lo que significa es que, si de mis ganancias he retirado 2.000 euros y dejo 400 euros en la cuenta del operador, tengo que declarar todo lo ganado, con independencia de si retiro todo o una parte.

¿Qué porcentaje es el que tengo que pagar de mis ganancias de juego online?

Estamos ante una de las preguntas clave, quizás la que hacen más los usuarios y por desgracia la más complicada de dar respuesta exacta. No es fácil saber el porcentaje que nos retendrá hacienda por lo que hemos ganado.

Lo principal es saber que la declaración de la renta se divide en 5 bloques:

1. Rendimientos del trabajo
2. Rendimientos del capital mobiliario
3. Rendimientos del capital inmobiliario
4. Rendimiento de las actividades económicas
5. Ganancias y pérdidas de carácter patrimonial

En cada bloque se debe declarar las ganancias obtenidas, dependiendo de donde provengan. Por ejemplo, en rendimientos del trabajo se incluyen los ingresos que obtengas por un trabajo por cuenta ajena. En rendimientos del capital mobiliario se reflejan los intereses que obtienes por cuentas bancarias. Y en caso de que alquilemos algún inmueble se debe declarar como rendimiento de capital inmobiliario.

Los autónomos y profesionales deben declarar sus ganancias en rendimientos de actividades económicas y las ganancias y pérdidas patrimoniales es donde debe incluirse el resto de ingresos que se obtengan, caso de venta o compra de acciones, bonos del estado, acciones, subvenciones y el dinero que se obtenga del juego online.

Se debe tener en cuenta que, tanto en el caso de los rendimientos del trabajo como en actividades económicas, nos retienen previamente adelantando un pago a cuenta a hacienda, lo que aminora el importe que debemos pagar si llega el caso en la declaración.

¿Debo tributar los ingresos que obtengo en las apuestas?

La tributación de lo que ganes depende de los casos. Los ingresos que se obtienen en el juego no están sujetos a tributación siempre que no hayan superado a las pérdidas. Por ejemplo, si se apuestan 150€ y se ganan 200€, pero después se pierden 250€, el balance total será de -50 € por lo que no se tendrá que declarar nada.

Deben incluirse las apuestas deportivas en la declaración si se obtienen beneficios netos. Lo más probable es que Hacienda no retenga nada, pues tendrá en cuenta el mínimo personal y familiar que se encuentra exento de tributar, cantidad dependiente de las circunstancias personales y que se sitúa sobre los 5.000€. A pesar de ello, se debe incluir en la declaración.

El propio Art 96.2 de la LIRPPF lo deja bien claro:

A pesar de esto, tenemos que mirar atentamente la letra pequeña: las pérdidas apostando se pueden deducir de los beneficios obtenidos siempre y cuando no los superen. Solo se pueden deducir pérdidas de juego si el saldo como apostador al final es positivo.

La razón de todo esto, es evitar que las personas que pierden miles de euros puedan deducir dichas pérdidas de los ingresos que obtienen por otro tipo de medios. Si se permitiese, nunca iban a pagar IRPF por su salario o ingresos del capital.

El saldo de beneficios o pérdidas se va renovando en cada ejercicio fiscal, las pérdidas de un año no se acumulan para poder deducirlas en el ejercicio siguiente.

¿Cómo se declaran los beneficios en apuestas?

Con toda la información que te he compartido, te recomendaría contratar un gestor para que no se escape ningún detalle y actúes 100% por la vía legal.

La cantidad de impuestos que se debe pagar depende de las ganancias patrimoniales que se tengan y de la comunidad en la que se resida, ya que el IRPF varía según el lugar de residencia. En España es un impuesto de carácter progresivo, aumentando el porcentaje según aumentan también los ingresos.

Para que quede más claro, cuanto más grandes sean los ingresos, sean del tipo que sean, más dinero va a retener Hacienda en la declaración. Y tus beneficios en apuestas de un año natural, si es que tienes la suerte de obtenerlos, has de computarlos como si fuese un «extra» en tu sueldo. No trates de escaquearte porque Hacienda puede revisar tus cuentas con carácter retroactivo.

¿Puede comprobar Hacienda mis cuentas del juego online?

De la misma manera que existe la obligación de declarar el dinero que esté retenido en una cuenta, no van a funcionar otros trucos para engañar a la Agencia Tributaria. También se deberán declarar los ingresos que provienen de las apuestas.

Si se tienen múltiples cuentas en varias casas de apuestas, los beneficios son la suma de los que se haya ganado en todas. No se debe dejar ninguna fuera de la declaración de la renta, ni declarar los beneficios obtenidos de forma separada.

Si se tienen varias cuentas a nombre de familiares y conocidos, puede que se engañe a Hacienda por un tiempo, pero tarde o temprano se va a acabar teniendo problemas, viéndose implicado el círculo próximo.

Las maniobras de evasión fiscal no son solo ilegales, además son inmorales y poco éticas. Si estás pensando en meter tu dinero de las apuestas en PayPal olvídate, ya que la plataforma informará a Hacienda del dinero que tienes en esa cuenta guardado.

¿Qué ocurre en caso de que no declare mis beneficios?

Si decides no declarar a Hacienda que ganas un dinero al año en las apuestas online, seguro que algún inspector vendrá para hacerte una visita. En cuanto que comprueben todos los datos, algo que no le costará nada al Ministerio, deberás pagar la cantidad que hayas defraudado y afrontar el pago de una multa que podrá ascender a entre el 50% y el 150% de tus ganancias.

Además de que no está bien ocultar lo que ganamos a la Agencia Tributaria, no merece la pena por los riesgos que tiene el que puedan pillarte. La inmensa mayoría de los apostadores no ganan dinero y aquellos que lo hacen no suman más de 1.000 € en beneficios. Queda claro que los que están interesados en esconderse son los profesionales de verdad de las apuestas deportivas, los cuales sí que llegan a ganar cantidades grandes apostando online.

Si, como me ha sucedido a mí este año, has tenido suerte y has podido ganar algo de dinero de forma recreativa, no dudes ni por un segundo en ser transparente con Hacienda.

Si todavía no has hecho la declaración de la renta de este año, todavía estás a tiempo de revisar tus números. Así te quedas tranquilo y te evitas posibles problemas en el futuro. Como mencionábamos anteriormente, no declarar puede tener graves consecuencias y siempre es mejor estar por lo legal.

¿A partir de qué cantidad hay que declarar apuestas?

Como resumen al artículo, espero que te queden claros estos 3 puntos:

• Has de declarar cualquier ganancia que obtengas siempre que hayas ganado más de lo que hayas perdido durante el año natural
• Es FALSO que si has ganado menos de 1000€ netos te puedas librar de declarar las ganancias
• Si has ganado en una casa de apuestas pero tu resultado final es negativo (has perdido en otras casas más de lo que ganaste en una), NO has de declarar nada

Consultas legales para cumplir con la ley del juego

Para estar al tanto y evitar problemas futuros con el Ministerio Fiscal, lo mejor es que te pongas al día con la normativa que regula el juego en España, la Ley 13/2011 del 27 de mayo, llamada Ley de Juego.

Y aquí en apuestasonline.net vamos un poco más allá y te vamos a dejar la última actualización de abril de 2024 para que sepas la resolución del Tribunal Supremo y todas las novedades con respecto a los bonos, comunicaciones comerciales, etc.

Conclusión sobre la declaración de ganancias online

Cada persona y cada usuario es responsable de lo que individualmente hace. Aquí te he querido mostrar con total transparencia una situación real personal, y así te lo has de tomar. Este es mi caso y esto es lo que yo he hecho este año para declarar mis ganancias en el juego online.

Te he explicado cómo hacerlo y te he dicho todo lo que sé y todo lo que mi gestoría me ha recomendado. Por eso, hay quien puede estar en otra situación y preferirá actuar de otra manera.

Aquí solo te he querido demostrar que, pese a ganar menos de 1000€ en juego online en un año natural, estás obligado a declarar. Y eso es una información que he visto muy confusa en otras webs de juego online y por eso me he animado a explicarte con claridad cómo puedes obtener toda la información para hacer las cosas de forma legal y cumplir con Hacienda.